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标题: [实用信息] 加拿大2009年个税申报：依法报税 合法避税 (ZT) [打印本页]
作者: Happysunday    时间: 2009-2-20 16:48     标题: 加拿大2009年个税申报：依法报税 合法避税 (ZT)

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註册財务规划师张婧媞，就一些读者关心的问题做专业解答。

1. 还没有收入的新移民需要报税吗？
报税是每位加拿大居民的义务，同时，很多加拿大的福利要通过报税才能申请。新移民需要注意的是，一落地就可以申请牛奶金（Canada Child TaxBenefit），GST退税，不要等到报税的时候再申请。此外，要申请牛奶金的家庭夫妻双方一定要同年一起报税，否则就没有牛奶金。

2. 关於海外收入、海外资产以及海外企业报税的规定是什么？
张婧媞：很多新移民在登陆加拿大之前在原居住国有收入或拥有资产，部分移民还拥有海外企业。根据加拿大税法，新移民在第一年报税时，应申报上年成为税务居民起到年底之间的全球收入；而在第二年报税时，应申报在海外的资产，第三年3月底之前申报海外企业。以2007年7月1日以后登陆加拿大的移民为例，在2008年4月30日前，需申报上年度7月1日至12月31日间的全球收入，包括在加拿大以及海外的收入；在2009年4月30日前，需申报海外资产；在2010年3月31日前，需申报海外企业。

根据规定,只有当海外资产价值超过十万加幣时才需要申报，那么是否所有超过该价值的海外资产都应该向政府申报呢？有那些详细的划分呢? 下面是需要向政府申报的海外资产：
1、海外存款。
2、手中持有的海外股票或基金。
3、海外债权。
4、海外信托
5、海外除自用的房地产。
6、其他资产，比如非经营性质的固定资产等。

部分移民尤其是投资移民往往拥有海外企业或海外企业股份。根据加拿大税法规定，居民本人以及有血缘关係的家人，如拥有符合以下企业股份超过10%，即需申报：
1、        企业价值超过100万加元，或
2、企业总营业额超过2万5000加元

3. 如果不申报海外收入、海外资产以及海外企业会有风险吗？加拿大税务局会到我原来居住的国家核查吗？
张婧媞：根据税法的规定来进行报税是每位居民的义务，大家都必须遵守。从移民个人角度来看，申报这些海外专案会比较繁琐，而且又可能导致缴税，但是如果不这么做，就会有被查出的风险。需要承担由此导致的后果。试想，如果移民不如实申报海外资产，同时在加拿大又不工作没有收入或者没有足够多的收入，那么在加拿大购房、储蓄就会引起加拿大税务部门的怀疑。即便税务部门没有马上核查，日后也可以追溯。加拿大和中国有相关税务协定，一旦加拿大税务部门去查证移民在中国的资产状况，中国税务部门有义务配合。多年前就曾有过加拿大国税局越洋侦探前往香港查询移民海外资产的案例出现，所以建议新移民对此一定不要抱有侥倖心理，从长计议，如实申报。

理解规定 合法避税
4.哪些费用可以抵税？
张婧媞：对於移民个人和家庭来说，学费、医疗费用、托儿费、以工作为目的的搬家、月票（需保留月票的购买收据）、16岁以下孩童的健身费用、捐款等费用，可以用於抵税或增加免税额。而对於一些自雇式的移民，很多与生意有关的费用如汽油费、办公用品等也可以用来抵税。

记者：可以自己报税吗？
张婧媞：每个人都有资格报税，如果对自己的財务状况很清楚，收入支出很简单，就可以自己报税。如果有很多投资，財务状况比较复杂，就需要諮询专业人士。

新移民如果自己报税，一定要特別注意以下几点：
1、填写登陆时间；
2、在”Elections Canada”选择”No”；
3、每个家庭只有一人申请GST退税(任何一人)；
4、退税的情况下，最好填写自己的银行账號，这样可以將退税款直接打入个人银行户口；
5、每个孩子可以给父母增加2000元的免税额，所以一定要把未成年子女资讯提供清楚；
6一定不要忘记签名（如电子报税则无需签名）。

未雨绸繆 备齐凭证
5.每年在报税的时候，很多人都为搜集相关单据和凭证而手忙脚乱，对此您有什么建议吗？
张婧媞：为了避免这种情况，所以建议大家平时就养成收集相关凭证的好习惯。首先要根据税务规定，从每年一月一號起，就把各种相关收据和凭证归类放在一起，比如一个抽屉或盒子。並且请大家注意，所有与报税有关的单据都要保留六年，因为加拿大税法规定，税务局有权追溯六年內的报税材料。
如果上年度报过税，找出上年度报税的税表存底，另外还有税务局寄给你的税务评估通知，上面有前一税务年度的重要资讯供今年报税时参考，以及税务局寄来的你的地址標签。
同时，要准备好个人、配偶及子女的SIN卡、健康卡，永久居民卡等，用於记录报税者及家人的个人资讯。

其他材料主要分为收入类凭据和支出和抵扣类凭据：
收入类凭据：
1、T4表。你在去年工作过的每一个公司、机构寄来的T4表（一般会在二月底之前寄到，如果没有收到，应该去询问），记录你在去年的收入和缴税情况。如果你去年领EI，会收到T4E表 。
2、T5表。你有存款或资金户口的银行或其他投资机构寄来的T5表，上面有利息等收入。
3、投资股票、房产的记录。
4、奖学金收入，研究费收入 。
5、公司雇员除底薪外还有佣金收入，要准备雇主签字的T2200表。
支出和抵扣类凭据：
1、        本人、配偶及子女在学院或大学里学习，学校会寄T2202A表用於申报学费。
2、支付託儿费用的收据，托儿机构（或个人）的名字，SIN卡號。
3、本人及家人支付医疗费的收据，包括购买医疗保险的收据。
4、购买退休储蓄计划（RRSP）的收据。
5、如果出租房屋，有费用要申报，需要收集所有费用支出的收据（如广告费、维修费等）。
6、自雇人士或者有生意收入者，匯总整理所有收入及支出凭证。
7、公车月票收据。
8、用於工作目的的搬家费用。
9、各类捐款（慈善捐款、政治捐款、教堂奉献）的收据。
材料准备是件复杂的事情，稍有遗漏，就会影响报税的结果。以上只是列举了一些基本的报税材料，实际需要將因每个人的个体情况而定。
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作者: Happysunday    时间: 2009-2-20 16:54     标题: 2009年个人报税简要

2009年个人报税简要

2月11日，电子报税系统正式开通，意味着这一个报税季节已经到来。个人报税，对于刚从中国而来的新移民来说，还是个陌生的事务，不过，对于所有的加拿大税务居民来说，报税是应尽的义务。而面对纷繁复杂的各种表格，每年又都会有不同的标准和政策，总有些让人摸不着头脑，甚至望而生畏。税务理财专家尚立民来为您指点迷津。

　　记者：今年报税有什么新的政策变化吗？
　　尚立民：是的，主要是免费额的提高，个人免税额从去年的8,839元上升至9,600元。如果夫妻双方一方工作，配偶没有工作，配偶的免税额也从8,256元上升至9,600元。老人的免费额从13,905元上升至14,777元。尤其值得注意的是18岁以下的孩子，今年每人也有2000元的免税额。和父母一起住，如果父母是移民也有一定的抵税额。学徒工的免税额最多也可增加2000元。
　　除此之外，今年税率也有所降低，以收入在37,178以上的人群为例，税率由15.25%降至15%。

　　记者：就是说今年大家可以交更少的税？不过，很多去年刚落地的新移民可能还没有什么收入，他们需要报税吗？
　　尚立民：新移民需要注意的是，一落地就可以申请牛奶金，GST退税，不要等到报税的时候再申请，否则会影响牛奶金。要申请牛奶金的家庭夫妻双方一定要同年一起报税，否则就没有牛奶金。今年，安省的牛奶金也有所增加，最多可增加至500元每人每年，这不需要单独申请，只要申请政府牛奶金，就会被自动计算在内。加上联邦牛奶金，小孩子的牛奶金最高可以达到3300元。

　　作为新移民在踏足加拿大之前, 在国内都购置了一些固定资产。移民加拿大后,根据加拿大税法,新移民在第二年报税时,应该向政府申报在海外的资产.根据规定,只有价值超过十万加币的财产才需要申报. 那么是否所有超过该价值的海外资产都应该向政府申报呢? 有那些详细的划分呢?下面是需要向政府申报的海外资产, 他们是:
　　1. 手中持有的海外基金
　　2. 海外公司股份
　　3. 海外居民对你的欠款
　　4. 在海外信托公司的利息
　　5. 境外不动产
　　6. 其他境外资产
　　不需要向政府申报的海外资产包括:
　　1. RRSP, RRIF, RPP
　　2. 在加拿大注册的互惠基金, 但是包含海外投资成分
　　3. 个人使用的自住房、私人收藏字画、古董等不需申报

　　记者：留学生有必要报税吗？
　　尚立民：留学生需要注意的是，在报税的时候将学费单T220一起报上去，这样，将来如果他申请移民后，有了工作，这部分可以抵税。有一个留学生在这里读了7年书，累计免税达5万，后来抵了1万元的应交税。

　　记者：好像很多费用可以抵税，但是，倒底具体有哪些，很多人都不是很清楚，您能介绍一些常见的抵税项目吗？
　　尚立民：对于个人来说，医疗费用、托儿费、搬运费、房租等类似费用，在一定收入下都有退税。以一个人年收入2万元来算，如果每月房租500元，一年就可以退50元。还有从去年开始，月票也可以抵应交税。
　　但是，单据一定要注意保存，最少保留5年以上，因为政府对此有一定的规定，尤其是房租，据统计，报租金的人群中，有时被抽查的比例高达35％。抽查是很正常的，并不是怀疑才查。所以，被要求提供单据也不要惊慌和惊讶。

　　记者：对于一些小公司，可能很多人关心如何合理避税的问题。
　　尚立民：小公司报税要注意四个方面：首先要诚信；然后费用开支要匹配；理由要合情合理；要有潜在的发展能力。总之，由于行业的差别，不能从一而论。任何费用都要和行业相关，最好咨询会计师。

　　记者：找会计师报税和自己报税有什么区别吗？
　　尚立民：每个人都有资格报税，如果对自己的财务状况很清楚，收入支出很简单，就可以自己报税。如果有很多投资，财务状况比较复杂，就可以咨询专业人士。即使找专业人士，也要多问，比如哪些可以抵税等，因为最清楚自己情况的还是本人。

　　新移民如果自己报税，以下几点请注意。在T1 General的第一页：(1)填写登陆时间；(2)在“ElectionsCanada”选择“No”；(3)每个家庭只有一人申请GST(任何一人)。在第四页：(1)退税的情况下，最好填写自己的银行账号(Line460,461,462)；(2)有小孩者，选择Line463。以便税务局及时退款。(3)左下角一定要签名。Schedule1表的Line300及ON428表的Line5804必须重新计算。例如来加170天，则Line300计算为：$7,756×170/365=$3,612.38

　　记者：每个人每年上交税款的数目不同，将来会因此有不同的待遇吗？
　　尚立民：报税，交税是每个人应尽的义务，不过，不管交税多少，他们享受的公民权力是一样的。收入低的人群可以享受更多的福利，而交税多的人群将来退休后也可以获得更多的退休金。报税处理的先后也是根据上交材料的先后，所以，早报税，早处理，早退税。
作者: jcwsun    时间: 2009-2-20 18:18

提示: 作者被禁止或删除 内容自动屏蔽
作者: Happysunday    时间: 2009-2-20 19:13

引用:
原帖由 jcwsun 于 2009-2-20 18:18 发表
请介绍几个好用的报税软件？新移民是否要邮寄申报？
每年3月份左右，可以从任何加拿大邮局拿免费的报税表和报税指南。也可以访问CRA的官方主页要求寄送到家中。拿到报税需要的表格和资料之后，就可以办理报税了。
http://www.cra-arc.gc.ca/menu-e.htm
如果对报税过程比较了解，可以自己计算税额。不了解的，可以购买报税的软件来计算，价格在20加币左右。也可以求助与私人的报税服务机构，合理价格在20加币一下。


网上填表
CRA也接受网上申请，通过netfile的形式将填好的报税信息直接通过网络发送到CRA。+&L
http://www.netfile.gc.ca
Netfile指定几家网上的报税公司为netfile的认证网站，比如ufile和tax
http://www.ufile.ca
http://www.taxwiz.ca
年度净收入在2万加币以下（适用于大部分学生），可以免费使用上述网站报税。年度净收入收入在2万以上，使用网站报税价格一般在12加币左右。
网上填表需要一个Netfile access code，CRA会将code寄给你。如果丢失了code，也可以询问CRA找回code
http://www.netfile.gc.ca/accesscode-e.html

如果来加拿大后第一次报税，就不能通过netfile发送到CRA网上报税。但是，仍然可以使用上述网站，将计算结果打印出来，通过邮局邮寄到CRA。
作者: lloydli    时间: 2009-2-21 01:51

多谢楼主提供了很多报税方面的信息，非常有用。
以前都是老婆在报税，这两年自己忽然对报税问题特别有兴趣，比如两个被采访人对海外存款是否需要报税的说法好像不完全一致。



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